Voorbereidingen op de nieuwe Europese regels ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering
Op 10 juli 2027 wordt een belangrijk deel van de nieuwe Europese regels ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering van kracht. Voor instellingen betekent dit dat zij tijdig moeten beoordelen welke gevolgen de nieuwe regelgeving heeft voor hun bedrijfsvoering, processen, systemen en interne beheersing.
Hierbij valt te denken aan:
- het uitvoeren van een verschillenanalyse (gap analysis) tussen de huidige en toekomstige verplichtingen,
- het actualiseren van beleid, procedures en werkinstructies,
- het aanpassen van cliëntonderzoeksprocessen,
- het beoordelen van de impact op IT-systemen en datahuishouding,
- het opleiden van medewerkers, en
- het informeren van bestuurders, compliance-functionarissen en andere relevante functionarissen.
AMLR: een belangrijke bron voor de nieuwe verplichtingen
De Europese Anti-Money Laundering Regulation (AMLR) is vanaf 10 juli 2027 rechtstreeks van toepassing in alle lidstaten van de Europese Unie. De AMLR bevat een groot deel van de verplichtingen voor instellingen.De AMLR bevat onder meer geharmoniseerde regels voor:
- het cliëntenonderzoek (CDD),
- de identificatie en verificatie van de identiteit van de cliënten en uiteindelijk belanghebbenden (UBOs),
- de vaststelling van politiek prominente personen (PEP),
- het doorlopend monitoren van zakelijke relaties, en
- de toepassing van een risicogebaseerde aanpak.
Instellingen kunnen de AMLR daarom gebruiken als vertrekpunt voor een eerste impactanalyse van de gewijzigde en/of nieuwe verplichtingen.
Technische standaarden en richtsnoeren
De Europese anti-witwasautoriteit en anti-terrorismefinancieringsautoriteit (AMLA) werkt aan lagere regelgeving die nadere invulling geeft aan de verplichtingen uit de AMLR.Recent heeft AMLA onder meer de volgende lagere regelgeving opgesteld en aangeboden aan de Europese Commissie voor officiële bekrachtiging:
- Regulatory Technical Standard (RTS) on Customer Due Diligence (artikel 28(1) AMLR);
- Regulatory Technical Standard on Business Relationships, Occasional Transactions and Linked Transactions (artikel 19(9) AMLR);
- Guidelines (GL) on Group-Wide Requirements and Activities in Third Countries (artikelen 16(4) AMLR en 17(3) AMLR).
Deze lagere regelgeving geeft instellingen belangrijke handvatten voor de voorbereiding op de inwerkingtreding van het nieuwe Europese AML/CFT-kader op 10 juli 2027.
De lagere regelgeving bevat tevens een zogenoemde (Engelstalige) factsheet. Deze toelichting beschrijft de belangrijkste onderdelen en uitgangspunten op hoofdlijnen. Een factsheet helpt u om snel inzicht te krijgen in de praktische betekenis van de lagere regelgeving (zonder dat de factsheet de technische standaard of richtsnoer vervangt).
De technische standaarden en richtsnoeren kunnen nog worden gewijzigd voordat zij definitief worden vastgesteld door de Europese Commissie. Gebruik daarom altijd de meest recente versie.
Geconsulteerde regelgeving in voorbereiding
Daarnaast is reeds verschillende andere lagere regelgeving publiekelijk geconsulteerd waarvoor besluitvorming door AMLA op korte termijn wordt verwacht. Het gaat onder meer om:
- Guidelines inzake de Business-Wide Risk Assessment (BWRA) (Consultation on the draft Guidelines on business-wide risk assessment - Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism);
- Guidelines inzake Ongoing Monitoring (Consultation on the draft Guidelines on ongoing monitoring of a business relationship - Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism);
- Implementing Technical Standards (ITS) voor de aan te leveren datapunten en het rapportageformat voor meldingen aan de FIU via goAML (Consultation on the draft ITS on the format for reporting suspicions and providing transaction records - Authority for Anti-Money Laundering and Countering the Financing of Terrorism).
Deze documenten geven verdere invulling aan de wijze waarop instellingen hun risicobeoordelingen, monitoringactiviteiten en meldprocessen moeten vormgeven onder de nieuwe Europese regels ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering.
Verwachte regelgeving
Daarnaast wordt de Regulatory Technical Standard (RTS) inzake verplichte datapunten en risicobeoordelingsmethodieken voor de financiële sector naar verwachting later dit jaar gepubliceerd. Deze RTS bevat nadere eisen ten aanzien van de gegevens die instellingen moeten verzamelen en gebruiken bij hun risicobeoordelingen. Een zogenoemde 95% versie van de verplichte datapunten kunt u vinden in het 'Final report'.
Verder is het de verwachting dat het ministerie van Financiën de lagere regelgeving behorende bij de Implementatiewet ter voorkoming van witwassen en terrorismefinanciering (Iwt) ter consultatie voor zal leggen aan de sector. Deze lagere regelgeving zal met name zien op de aanwijzing van de toezichthouders, de vereisten rondom de minimum registratie en de wijze waarop de AML-toetsingen, zoals de betrouwbaarheids- en geschiktheidstoets, moeten worden uitgevoerd.
Wat kunt u nu al doen?
Instellingen hoeven niet te wachten tot alle nadere regelgeving definitief is vastgesteld. Op basis van de reeds beschikbare Europese wetgeving, concept lagere regelgeving van AMLA, en consultatiedocumenten kunt u starten met bijvoorbeeld:
- een verschillenanalyse tussen de huidige Wwft-verplichtingen en het toekomstige Europese kader,
- het identificeren van noodzakelijke aanpassingen in beleid, procedures en systemen,
- het in kaart brengen van aanvullende gegevens die moeten worden verzamel,
- het voorbereiden van opleidings- en implementatietrajecten,
- het informeren van management en governance-functies over de aankomende wijzigingen.
Door nu te beginnen, krijgt u tijdig inzicht in de gevolgen van de nieuwe Europese regels ter voorkoming van witwassen en terrorismefinancieringsregels.
Wij zullen zal relevante ontwikkelingen, publicaties en nadere regelgeving blijven delen via deze website en onze reguliere maandelijkse nieuwsbrief.
Laatste aanpassing: 30 september 2026