Legal Entity Identifier (LEI)

De volgende partijen moeten nu of in de toekomst over een LEI beschikken:

• beleggingsondernemingen
• exploitanten van handelsplatformen
• goedgekeurde rapporteringsmechanismen 
• uitgevende instellingen
• partijen bij een derivatencontract die een onderneming zijn
• klanten van beleggingsondernemingen en banken, die een juridische entiteit zijn en in aanmerking komen voor een LEI, (bijvoorbeeld ondernemingen of rechtspersonen, stichtingen, kerkgenootschappen, eenmanszaken of zelfstandigen zonder personeel), wanneer zij financiële instrumenten (bijvoorbeeld aandelen, obligaties, futures of opties) kopen of verkopen of verkrijgen.
• Instellingen voor collectieve belegging in effecten (icbe’s) en alternatieve beleggingsinstellingen (abi’s), inclusief fondsen voor gemene rekening (FGR’s) en subfondsen. Ieder subfonds dient daarbij over een eigen LEI te beschikken.
• Beheerders van icbe’s en/of abi’s
• Bewaarders van icbe’s en/of abi’s

Het verlengen van de LEI is verplicht voor de ondernemingen die zelf een rapportageverplichting hebben. Dit betreft beleggingsondernemingen, exploitanten van handelsplatformen, goedgekeurde rapporteringsmechanismen en partijen bij een derivatencontract die een onderneming zijn.

In de volgende situaties is/wordt het verplicht om een LEI te vermelden bij rapportages:

1. Onder de EMIR verordening moet iedere onderneming, die een derivatencontract afsluit of open heeft staan, de details van deze transactie rapporteren aan een Trade Repository. Daarbij dient zij dan de LEI te gebruiken in de rapportage.
2. Met de introductie van MiFID II moeten beleggingsondernemingen en exploitanten van handelsplatformen de LEI vermelden van de betrokken juridische entiteiten bij een financiële transactie, en hierover rapporteren aan de AFM. Daarnaast moeten handelsplatformen de LEI van de uitgevende instelling meesturen met de Instrumenten Referentie Data die zij aan de AFM sturen.
3. In de periodieke MMF-rapportage dient de LEI van het (sub)fonds, de beheerder en de bewaarder te worden vermeld.

De verwachting is dat bij elke nieuwe wet- en regelgeving, waaronder bijvoorbeeld SFTR, de LEI verplicht is voor de identificatie van betrokken juridische entiteiten als er rapportageverplichting geldt.