Nieuws 17/04/26

Eerste rapportage actief rekeningvereiste moet uiterlijk 31 juli binnen zijn

Instellingen die onder de clearingverplichting vallen en voldoen aan de voorwaarden van artikel 7 bis, lid 1 EMIR 3, moeten uiterlijk 31 juli 2026 hun eerste rapportage over het actief rekeningvereiste indienen. Deze rapportage bestrijkt de periode van 25 juni 2025 tot en met 30 juni 2026. De Nederlandsche Bank (DNB) en de Autoriteit Financiële Markten (AFM) roepen ondernemingen gezamenlijk op om tijdig en uniform aan te leveren.

In het kort

• Eerste rapportage uiterlijk 31 juli 2026 indienen
• Nieuwe ESMA guidance beschikbaar over representativiteit
• Rapportage indienen per e mail in CSV formaat

ESMA heeft een template gepubliceerd dat ondernemingen vanaf de tweede rapportage verplicht dienen te gebruiken. Daarnaast wordt ondernemingen verzocht om nu al de rapportagetabellen uit de technische reguleringsnormen te hanteren, zodat gegevens vergelijkbaar en efficiënt verwerkbaar zijn.

Eerste rapportage uiterlijk 31 juli 2026 indienen

Sinds 26 februari 2026 zijn de technische reguleringsnormen voor het actief rekeningvereiste in werking getreden, onderdeel van de herziene Europese marktinfrastructuurverordening (EMIR 3). Instellingen die onder de clearingverplichtingen vallen en aan de voorwaarden van artikel 7 bis, lid 1 voldoen, worden verplicht om uiterlijk 31 juli 2026 hun eerste rapportage aan te leveren.

De rapportage bestrijkt ruim een jaar en moet inzicht geven in hoe instellingen het actief rekeningvereiste hebben nageleefd. Hoewel de bijlagen met rapportagetabellen op het moment van de eerste rapportage nog niet formeel van toepassing zijn , vragen DNB en de AFM ondernemingen om deze nu al toe te passen voor een uniforme datakwaliteit.

Nieuwe guidance beschikbaar over representativiteit

Op 20 februari 2026 heeft de Europese Autoriteit voor Effecten en Markten (ESMA) aanvullende guidance gepubliceerd over de representativiteitsverplichting. Deze verduidelijkt hoe instellingen de meest relevante subcategorieën van derivaten bepalen, hoe zij toetsen of zij aan de representativiteitseis voldoen en hoe zij de bijbehorende templates correct invullen. De guidance helpt ondernemingen om de verplichtingen op een consistente manier toe te passen.

Rapportage indienen per e mail in CSV formaat

Ondernemingen die onder toezicht staan van de AFM kunnen hun rapportage in juli indienen per e mail via mb_aar@afm.nl . Toezichthouders verzoeken om aanlevering in CSV formaat zodat gegevens efficiënt kunnen worden verwerkt.
Bij vragen kunnen instellingen terecht bij hun accounttoezichthouder voor ondersteuning bij de voorbereiding.