Afkopen van een klein pensioen
Neem je niet meer deel aan een pensioenregeling, bijvoorbeeld door een andere baan, dan mag de pensioenuitvoerder jouw pensioen onder bepaalde voorwaarden afkopen als het een klein pensioen is. Een klein pensioen is een uitkering tot €594,89 bruto per jaar (vanaf 1 januari 2023). Afkoop betekent dat je een bedrag ineens krijgt uitgekeerd. Je krijgt in de toekomst geen pensioen meer.
Wat betekent afkoop voor je belasting en je toeslagen?
Als jouw pensioen wordt afgekocht, dan is je inkomen in dat jaar ineens een stuk hoger. Omdat je jaarinkomen hoger is, moet je misschien extra belasting betalen. Afkoop heeft ook gevolgen voor de eventuele toeslagen die je van de Belastingdienst ontvangt.
Zorgtoeslag, huurtoeslag, kindgebonden budget of kinderopvangtoeslag zijn afhankelijk van je brutojaarinkomen. Ga na of de afkoop gevolgen heeft voor jouw toeslagen en voorkom dat je een toeslag moet terugbetalen. Ga ook na of je extra belasting moet betalen, zodat je niet onverwachts een aanslag krijgt.
Voor huurtoeslag gelden er speciale regels bij pensioenafkoop. Ga daarom voor meer informatie over toeslagen en toetsinginkomen naar de website van de belastingdienst. Heb je hier vragen over neem contact op met de belastingdienst.
Pensioenafkoop kan door de verhoging van het jaarinkomen ook gevolgen hebben voor
een AOW-partnertoeslag, een nabestaandenuitkering of een overbruggingsuitkering. Heb je hier vragen over neem dan contact op met de Sociale Verzekeringsbank (SVB).
Wordt je pensioen afgekocht als je met pensioen gaat? Bij afkoop van pensioen vóór de AOW-gerechtigde leeftijd val je vaak in een hoger belastingtarief dan na ingang AOW. Je kunt je pensioenuitvoerder vragen om het afkoopbedrag later uit te betalen. Dit is wel afhankelijk van het reglement en van de bereidwilligheid van de pensioenuitvoerder.
Wanneer is afkoop niet toegestaan?
De pensioenuitvoerder mag jouw pensioen niet afkopen als:
- jouw pensioen hoger is dan het wettelijk minimum;
- als je je pensioen meeneemt naar een pensioenuitvoerder van een nieuwe werkgever (waardeoverdracht);
- jij daar niet mee instemt.
Wanneer is afkoop wel toegestaan?
De pensioenuitvoerder mag onder de volgende voorwaarden jouw pensioen wel afkopen.
- Als jouw pensioenuitvoerder meedoet aan het systeem van automatische waardeoverdracht, en je hebt geen nieuwe pensioenuitvoerder vijf jaar nadat je bent gestopt met deelnemen. Afkoop mag dan alleen als jij daarmee instemt.
- Bij de start van de uitkering van een klein ouderdomspensioen. Afkoop mag dan alleen als jij daarmee instemt.
- Bij de start van de uitkering van een klein partnerpensioen en als de deelname aan de pensioenregeling na 1 januari 2007 is beëindigd. Afkoop mag dan alleen als jij daarmee instemt.