Persbericht 20/11/25

Frauderisicoanalyse verbetert, alertheid blijft nodig

De AFM ziet dat OOB-accountantsorganisaties maatregelen nemen om de frauderisicoanalyse te verbeteren, maar roept op tot blijvende alertheid. In een risicovoller economisch klimaat – waarin fraude nieuwe vormen aanneemt, bijvoorbeeld via AI – is het cruciaal dat maatregelen structureel worden geëvalueerd op effectiviteit. De AFM roept de sector op om door te gaan met verder verbeteren.

In het kort

Omgeving guurder, frauderisicoanalyse steeds belangrijker
Vooruitgang zichtbaar
Verdere verbetering nodig
AFM roept op om ingezette acties voort te zetten en verder te verbeteren

Omgeving guurder, frauderisicoanalyse nog belangrijker

De maatschappelijke context wordt guurder: geopolitieke spanningen, technologische ontwikkelingen zoals AI en de economische onzekerheid vergroten de kans op fraude. Juist in deze tijden is waakzaamheid geboden. Fraude komt vaak pas aan het licht als het water zakt. Het belang van een goede frauderisicoanalyse neemt daardoor nog verder toe.

Vooruitgang zichtbaar

De AFM onderzocht zes OOB-accountantsorganisaties en twaalf wettelijke controles en keek hoe de tekortkomingen uit de publicatie ‘Scherper op frauderisico’s!’ zijn opgepakt. In ons nieuwe onderzoek 'Op weg naar een betere frauderisicoanalyse' zien we vooruitgang en zijn we positief over de maatregelen die zijn genomen. De kwaliteit van frauderisicoanalyse is verbeterd, richtlijnen en procedures zijn aangescherpt en organisaties zetten in op bewustwording, coaching, training en inzet van fraudedeskundigen.

Verdere verbetering nodig

Verdere aanscherping is noodzakelijk. Betere monitoring en effectmeting is nodig om te beoordelen of maatregelen daadwerkelijk bijdragen aan verbetering. Het uitvoeren van een grondige oorzakenanalyse met aandacht voor gedrags- en cultuuraspecten is daarbij belangrijk. De professioneel-kritische houding bij het verwerven van inzicht in de entiteit en haar omgeving moet nog scherper. Ook is het belangrijk dat accountantsorganisaties stappen zetten om het veronderstelde frauderisico op opbrengsten te identificeren.

AFM roept op om ingezette acties voort te zetten en verder te verbeteren

De AFM roept alle accountantsorganisaties op de ingezette acties voort te zetten en de aanbevelingen uit het rapport op te pakken en zo door te gaan met de stijgende lijn van de kwaliteit van frauderisicoanalyses. Hanzo van Beusekom, bestuurder AFM: ‘De frauderisicoanalyses worden beter. In een complexere en risicovollere omgeving is het cruciaal dat accountantsorganisaties niet alleen maatregelen nemen, maar ook toetsen of hun aanpak werkt.’