AFM Monitor Accountantsorganisaties 2011
De AFM Monitor Accountantsorganisaties (Monitor) is één van de toezichtsinstrumenten die de AFM gebruikt voor het uitvoeren van het doorlopend toezicht op accountantsorganisaties. In de Monitor verstrekken accountantsorganisaties informatie aan de AFM die zij nodig heeft voor het effectief en efficiënt uitvoeren van haar toezichttaak. Daarmee dragen accountantsorganisaties bij aan de doelstellingen van de wet-en regelgeving. De AFM gebruikt deze informatie om kennis te verkrijgen over individuele accountantsorganisaties, maar ook over alle vergunninghoudende accountantsorganisaties gezamenlijk.
Op basis van deze kennis kan de AFM haar andere toezichtsinstrumenten zo goed mogelijk inzetten. Naar aanleiding van de informatie in de Monitor kan de AFM aanvullende gegevens en bescheiden opvragen bij accountantsorganisaties, een accountantsorganisatie uitnodigen voor een gesprek of onderzoek op het kantoor van de AFM, of een toezichtsonderzoek bij een accountantsorganisatie uitvoeren. Voor accountantsorganisaties die lid zijn van de SRA, kunnen deze toezichtsactiviteiten ook door de SRA worden uitgevoerd.
Voor wie is de monitor 2011 bedoeld?
De Monitor is bedoeld voor zowel OOB- als niet-OOB-vergunninghouders.
Hoe werkt de Monitor?
Deze Monitor bevat vooral vragen die betrekking hebben op informatie waarvoor een wettelijke verplichting bestaat deze binnen de accountantsorganisatie vast te leggen. Daarnaast bevat de Monitor vragen die betrekking hebben op informatie waarvan de AFM veronderstelt dat deze centraal binnen de accountantsorganisatie wordt vastgelegd voor de beheerste bedrijfsvoering van de organisatie.
De Monitor moet volledig, juist en naar waarheid worden ingevuld. Als de AFM daar specifiek om vraagt, moeten accountantsorganisaties de gegeven antwoorden achteraf kunnen onderbouwen met gegevens of bescheiden. Deze gegevens of bescheiden ter onderbouwing hoeven niet vooraf te worden meegestuurd met de Monitor.
Waar kan ik inloggen?
Vanaf dinsdag 15 november 2011 kan de Monitor 2011 worden ingevuld. Vergunninghoudende accountantsorganisaties hebben voor die tijd een uitnodigingsbrief ontvangen met een unieke gebruikersnaam en toegangscode.
De Monitor kunt u via de volgende beveiligde internetomgeving invullen:
Voorbeeldformulieren en begrippenlijst
Hieronder vindt u een printbare versie van de Monitor voor OOB-kantoren en voor niet-OOB-kantoren en van de begrippenlijst. Deze documenten zijn slechts bedoeld als voorbeeld. Het voorbeeld van de Monitor bevat alle vragen, die mogelijk niet allemaal voor uw organisatie van toepassing zijn. Afhankelijk van uw antwoorden verschijnen tijdens het invullen van de Monitor uitsluitend de vragen die voor uw organisatie relevant zijn. De Monitor moet via de beveiligde internetomgeving worden ingevuld en digitaal worden verstuurd naar de AFM.
Mocht u na het lezen van de informatie op deze website nog vragen hebben, dan kunt u contact opnemen met de AFM, bij voorkeur via het e-mailadres wta@afm.nl of eventueel via telefoonnummer 020 - 797 2833, op werkdagen bereikbaar van 09.00 tot 17.00 uur.